Nie każdy koszt związany z kredytem firmowym możesz odliczyć od podatku. O ile sama spłata kapitału nie stanowi kosztu uzyskania przychodu, o tyle odsetki, prowizje i inne opłaty bankowe już tak. W praktyce oznacza to, że rozliczenie kredytu w firmie bywa mniej oczywiste, niż mogłoby się wydawać. Czy kredyt firmowy można wrzucić w koszty? Co dokładnie podlega rozliczeniu, a co nie? Sprawdzamy!
Spis treści
Czy kredyt firmowy można wrzucić w koszty?
Czy kredyt firmowy można wrzucić w koszty? Może stanowić koszt uzyskania przychodu, ale nie w całości. Z punktu widzenia podatków najważniejsze jest rozróżnienie pomiędzy spłatą kapitału a kosztami obsługi zobowiązania.
Sama rata kredytu składa się z dwóch części: kapitałowej i odsetkowej. Zwrot pożyczonej kwoty, czyli kapitału, nie obniża podatku – traktowany jest wyłącznie jako spłata zobowiązania wobec banku.
Inaczej wygląda sytuacja z odsetkami, prowizjami oraz dodatkowymi opłatami, które przedsiębiorca ponosi w związku z kredytem. Te elementy mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu, ponieważ stanowią wydatek poniesiony w celu osiągnięcia lub zabezpieczenia przychodów firmy.
Dzięki temu przedsiębiorca korzystający z kredytu ma możliwość zmniejszenia swojego zobowiązania podatkowego, ale tylko w zakresie wydatków związanych z obsługą finansowania.
Kredyt firmowy w koszty – jakie warunki?
Można ująć kredyt firmowy w kosztach podatkowych, ale nie dzieje się to automatycznie. Trzeba spełnić kilka warunków – najważniejsze to:
- cel kredytu – pieniądze muszą być przeznaczone na działalność gospodarczą (np. zakup sprzętu, rozwój firmy, inwestycje), a nie na wydatki prywatne,
- dokumentacja – umowa kredytowa, dowody wpłat, faktury czy wyciągi bankowe powinny jasno pokazywać związek zobowiązania z biznesem,
- zgodność z prawem i księgowością – sposób księgowania musi odpowiadać przepisom, tak aby urząd skarbowy nie miał wątpliwości co do zasadności kosztu.
Warto też pamiętać, że zdolność kredytowa ma znaczenie tylko przy samym zaciąganiu zobowiązania – dla rozliczeń podatkowych nie odgrywa już roli. Koszt podatkowy powstaje dopiero w momencie faktycznej spłaty raty (w części odsetkowej czy prowizyjnej).
Jakie elementy kredytu firmowego można wrzucić w koszty?
Przedsiębiorca, który podejmie decyzje o zaciągnięciu np. gotówkowego kredytu dla firm, co prawda, nie może liczyć na to, że spłata samego kapitału kredytu będzie stanowiła koszt podatkowy, ale zamiast tego będzie mógł odliczyć od podatku wydatki związane z obsługą zobowiązania.
Zatem odpowiedź na pytanie, czy kredyt firmowy można wrzucić w koszty, brzmi: tak, częściowo. Do kosztów uzyskania przychodu można zaliczyć przede wszystkim:
- odsetki od kredytu – naliczane przez bank w ramach raty,
- prowizje – zarówno za udzielenie kredytu, jak i za jego wcześniejszą spłatę,
- opłaty bankowe – np. za rozpatrzenie wniosku czy prowadzenie rachunku kredytowego,
- ubezpieczenie kredytu – o ile jest wymagane przez bank i bezpośrednio związane z kredytem,
- inne koszty towarzyszące – np. opłaty manipulacyjne, przygotowawcze czy notarialne, jeśli były niezbędne do uzyskania finansowania.
Kredyt na osobę fizyczną a koszty firmy – co należy wiedzieć?
Kredyt na osobę fizyczną a koszty firmy. Nie każdy kredyt zaciągnięty prywatnie może trafić do kosztów firmy, ale jeśli jesteś przedsiębiorcą i środki wykorzystasz na działalność gospodarczą, jest taka możliwość. Ale i tutaj musisz pamiętać o spełnieniu kilku warunków.
Przede wszystkim pieniądze muszą być wykorzystane na cele firmowe – np. zakup sprzętu, finansowanie inwestycji czy bieżące wydatki firmy. Ważne jest też udokumentowanie wydatków: faktury, umowy, potwierdzenia przelewów pozwalają udowodnić, że środki faktycznie trafiły do firmy.
Do kosztów możesz zaliczyć odsetki, prowizje i inne opłaty związane z kredytem – natomiast sama spłata kapitału nie obniża podatku. Całość finansowania musi być prowadzona zgodnie z przepisami podatkowymi i księgowymi, a przedsiębiorca nie może traktować kredytu jako źródła prywatnych wydatków.W praktyce oznacza to, że kredyt „na osobę fizyczną” może pomóc firmie, ale tylko wtedy, gdy jego wykorzystanie jest przejrzyste i ściśle związane z działalnością gospodarczą
