Zarówno pożyczka, jak i leasing są produktami, z których nierzadko korzystają przedsiębiorcy. Jednak na rynku dostępne jest jeszcze jedno rozwiązanie, które nazywa się pożyczką leasingową. Można powiedzieć, że stanowi hybrydę łączącą zalety obu wspomnianych instrumentów finansowych. Dziś przyjrzymy się jej bliżej. Zapraszamy do lektury!
Co to jest pożyczka leasingowa?
Spis treści
Pożyczka leasingowa to nic innego, jak specyficzna forma finansowania, która łączy w sobie cechy pożyczki i umowy leasingowej. Polega na tym, że leasingodawca udostępnia najemcy określony przedmiot umowy, w tym np. samochód, sprzęt czy maszynę itd. Odbywa się to na określony czas w zamian za comiesięczne opłaty. Poza tym warto podkreślić, że konsument zobowiązany jest do spłaty pożyczonej kwoty wraz z odsetkami w regularnych ratach, co sprawia, iż omawiany instrument finansowy wydaje się być bardziej zbliżony do kredytu. Co istotne, można ubiegać się o niego nie tylko w banku. Otóż wyróżnia się tym, że mogą go udzielić zarówno placówki bankowe, jak i innego rodzaju instytucje finansowe, w tym także przedsiębiorstwa specjalizujące się wyłącznie w przyznawaniu klasycznego leasingu bądź wynajmie średnioterminowym oraz długoterminowym.
Pożyczka leasingowa – co może objąć?
Pożyczka leasingowa ma charakter celowy, co jest równoznaczne z tym, że można ją wykorzystać na sfinansowanie konkretnego aktywa. Dzięki niej można opłacić praktycznie wszystko, co jest niezbędne do prowadzenia działalności gospodarczej. W praktyce najczęściej finansowane są samochody służbowe, środki transportu czy też maszyny produkcyjne. Zdarza się, że pożyczkobiorcy nabywają za jej pośrednictwem urządzenia specjalistyczne, sprzęt IT lub przyczepy i naczepy.
Pożyczka leasingowa – czy warto?
Dzięki pożyczce leasingowej leasingobiorca odnosi korzyści podatkowe związane z kredytem, ale przy znacznie uproszczonej oraz prostszej procedurze. Poza tym minimum formalności jest znaczącym aspektem przemawiającym za tym, by wziąć ją bezwzględnie pod uwagę. Jednak ostateczna decyzja powinna być podjęta dopiero w momencie szczegółowego przeanalizowania ofert oraz ustalenia wszystkich za i przeciw.
Pożyczka leasingowa a leasing – różnice
Pożyczka leasingowa różni się pewnymi konkretnymi elementami od tradycyjnego leasingu. Po pierwsze, w jej przypadku od pierwszego dnia formalnym właścicielem przedmiotu jest klient. W leasingu przedmiot umowy pozostaje własnością leasingodawcy przez cały okres jej trwania. Po drugie, po uregulowaniu całości pożyczki leasingowej pożyczkobiorca staje się pełnoprawnym właścicielem, a w klasycznym leasingu biorca ma możliwość wykupienia przedmiotu, jednak nie jest to obowiązkowe. Po trzecie, osoba decydująca się na pożyczkę leasingową spłaca pożyczone środki wraz z odsetkami w regularnych ratach, natomiast klasyczny leasingodawca płaci jedynie comiesięczne opłaty leasingowe za wynajem, bez spłacania pożyczonej kwoty. Po czwarte, podmiot biorący pożyczkę leasingową nie ponosi dodatkowych kosztów związanych z wykupem przedmiotu, bądź przeniesieniem go na własność. Po piąte, odmienną kwestią jest czas trwania umowy. Przy pożyczce leasingowej okres finansowania wynosi od 6 do nawet 120 miesięcy, a przy zwykłym leasingu ze względów podatkowych nie może być krótszy niż 2 lata. Tak naprawdę rzadko przekracza 5 lat. Dokładne zestawienie różnic występujących pomiędzy obiema opcjami prezentujemy poniżej.
| Pożyczka leasingowa | Leasing | |
| Wkład własny | Zerowy lub bardzo niski | Zwykle 5-30% wartości przedmiotu |
| Własność | Pożyczkobiorca jest właścicielem od samego początku i jest ujęty w dowodzie rejestracyjnym auta (jeśli przedmiotem umowy jest samochód); po uregulowaniu całości pożyczki leasingowej pożyczkobiorca staje się pełnoprawnym właścicielem | Zawsze leasingodawca; biorca ma na sam koniec możliwość wykupienia przedmiotu, jednak nie jest to obowiązkowe |
| Comiesięczne koszty | Regularne raty spłacane wraz z odsetkami | Comiesięczne opłaty leasingowe za wynajem, bez spłacania pożyczonej kwoty |
| Czas trwania umowy | Okres finansowania wynosi od 6 do nawet 120 miesięcy | Okres finansowania nie może być krótszy niż 2 lata |
| Korzyści podatkowe | Tak: część odsetkowa raty, koszty eksploatacji, odpisy amortyzacyjne, prowizje | Tak – w leasingu operacyjnym: część raty kapitałowej i odsetkowej, a w leasingu finansowym: część raty odsetkowej, opłata wstępna, prowizje oraz koszty eksploatacji |
| Naliczony VAT | 0% | 23% |
| Odliczenie VAT | Jednorazowo, na podstawie faktury VAT marża (raty są zwolnione z VAT) | Tak – 100% w przypadku pojazdu używanego tylko do celów firmowych i 50% dla auta użytkowanego do celów firmowych oraz prywatnych |
| Wpływ na obniżenie zdolności kredytowej | Tak | Nie |
Pożyczka leasingowa – oprocentowanie
Wysokość oprocentowania przy pożyczce leasingowej jest uzależniona od indywidualnych warunków umowy i firmy leasingowej.
Pożyczka leasingowa – koszty
Koszty pożyczki leasingowej są porównywalne do tych obowiązujących przy kredycie inwestycyjnym. Leasing zwykle jest tańszy, co wiąże się z większym ryzykiem ponoszonym przez leasingodawcę, który przenosi własność przedmiotu na klienta na samym początku umowy. Inne wydatki, z jakimi należy liczyć się, to prowizja, która podawana jest w umowie jako jedna ze składowych kwoty finansowanej, a także nierzadko dodatkowe ubezpieczenie.
Pożyczka leasingowa – jak księgować?
W pożyczce leasingowej do kosztów uzyskania przychodu może być zaliczona rata jedynie w części odsetkowej. Część kapitałowa raty z oczywistych względów nie jest dla przedsiębiorcy kosztem, co rekompensowane jest amortyzacją środka trwałego. Zatem odsetki, jak również amortyzacja środka trwałego wliczane są w koszty prowadzenia działalności gospodarczej. Kosztem uzyskania przychodu jest prowizja naliczona przez bank oraz wszystkie dodatkowe ubezpieczenia związane z pożyczką. Co ciekawe, w momencie spełnienia specyficznych warunków istnieje też możliwość skorzystania z jednorazowego odliczenia VAT-u oraz jednorazowej amortyzacji.
Pożyczka leasingowa na samochód
Pożyczka leasingowa może być spożytkowana na finansowanie samochodu. Gdy ten jest wybrany przez zainteresowany podmiot, dochodzi do podpisania umowy z firmą leasingową, po czym auto przechodzi w ręce pożyczkobiorcy.
Pożyczka leasingowa dla firm
Pożyczka leasingowa dla firm rządzi się własnymi prawami i jest alternatywną formą finansowania różnych przedmiotów niezbędnych do prowadzenia działalności gospodarczej. Cała procedura jej pozyskania jest niezwykle prosta i co najważniejsze, ocena zdolności kredytowej wnioskującego przedsiębiorcy jest mniej restrykcyjna niż w banku. Jest dostępna dla płatników VAT oraz dla tych, którzy nie płacą tego podatku. Szczególne profity odnotowywane są przez firmy, które nie odliczają VAT-u. Jej główne zalety to:
- przedmiot umowy jest własnością pożyczkobiorcy,
- stosunkowo niskie raty,
- możliwość szybkiej spłaty,
- nieskomplikowana procedura,
- szybka decyzja o przyznaniu pożyczki,
- bezpieczeństwo.
Z przytoczonych przez nas informacji wynika, że przedsiębiorcy chcący rozwijać swój biznes, a jednocześnie nabyć własność finansowanego aktywa, powinni poważnie rozważyć tę formę finansowania.